Kindergeld vs.Kinderfreibetrag.

— Erklärung

Was ist die Günstigerprüfung und ab welchem Einkommen lohnt sich der Kinderfreibetrag?

— Berechnung

Die Günstigerprüfung läuft technisch so: zuerst Jahressteuer mit Freibetrag berechnen, dann ohne. Differenz = Steuerersparnis durch den Freibetrag. Diese mit dem Jahres-Kindergeld vergleichen.

Bei mehreren Kindern multipliziert sich der Freibetrag entsprechend. Auch Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer (je nach Land 8 oder 9 % der ESt) erhöhen die Wirkung des Freibetrags — sie werden auf das Einkommen NACH Abzug des Freibetrags berechnet, sodass die Ersparnis insgesamt höher ausfällt.

— Sonderfälle

— Günstigerprüfung anstoßen — Schritt für Schritt

Die Günstigerprüfung läuft automatisch — aber nur, wenn eine Einkommensteuererklärung abgegeben wird. Für Lohnsteuerpflichtige mit Kindern lohnt sich die freiwillige Abgabe meist.

1. 01

   Steueridentifikationsnummer aller Kinder bereithalten

   Erforderlich für die Anlage Kind. Vom BZSt automatisch nach Geburt mitgeteilt; bei Verlust: BZSt.de online anfordern.

2. 02

   Anlage Kind ausfüllen

   Jedes Kind erhält eine eigene Anlage Kind. Angaben: Geburtsdatum, Adresse, Ausbildungsstatus, ggf. Übertragung des Freibetrags vom anderen Elternteil.

3. 03

   ELSTER oder Steuerprogramm verwenden

   Über ELSTER (kostenlos, online) oder eine Steuersoftware (z. B. WISO, taxfix, smartsteuer). Beide kennen die Anlage Kind und führen die Günstigerprüfung intern durch — Sie sehen das Ergebnis als Kindergeld-vs-Freibetrag-Vergleich im Berechnungsergebnis.

4. 04

   Eingabe Kindergeld-Höhe

   Eingabe des im Veranlagungsjahr tatsächlich erhaltenen Kindergelds (3.108 € pro Kind in 2026, bei kompletter Bezugsdauer). Bei Geburt oder Volljährigkeit im Jahr anteilig.

5. 05

   Steuererklärung einreichen

   Über ELSTER elektronisch oder per Papier. Bei Pflichtveranlagung muss die Erklärung bis 31. Juli des Folgejahres eingehen; bei freiwilliger Abgabe bis zu 4 Jahre rückwirkend (verbleibende Frist beachten).

6. 06

   Bescheid prüfen

   Im Bescheid steht die Günstigerprüfungs-Zeile: entweder Kindergeld günstiger oder Kinderfreibetrag günstiger (Hinzurechnung Kindergeld in Euro). Im zweiten Fall wurde der Freibetrag berücksichtigt und das Kindergeld rechnerisch wieder hinzugerechnet.

— Häufige Fehler

• Keine Steuererklärung abgeben

  Ohne ESt-Erklärung keine Günstigerprüfung. Bei höheren Einkommen verschenken Familien so jährlich mehrere hundert Euro pro Kind.

• Übertragung des Freibetrags nicht beantragt

  Bei getrennt lebenden Eltern kann der Freibetrag vom anderen Elternteil übertragen werden, wenn dieser z. B. keinen Unterhalt zahlt. Antrag in Anlage Kind — oft übersehen.

• Kindergeld falsch eingetragen

  Maßgeblich ist das tatsächlich erhaltene, nicht das beanspruchte Kindergeld. Bei Rückforderung der Familienkasse oder Aussetzung den korrekten Jahresbetrag eintragen — sonst Rückfrage des Finanzamts.

• BEA-Freibetrag bei Volljährigen geltend gemacht

  Der BEA-Freibetrag entfällt mit dem 18. Geburtstag des Kindes. Wer ihn trotzdem ankreuzt, riskiert eine Korrektur und ggf. Säumniszuschlag.

• Ausbildungsfreibetrag vergessen

  Bei volljährigen Kindern in Ausbildung mit auswärtiger Unterbringung gibt es zusätzlich den Ausbildungsfreibetrag (1.200 €). Wird oft vergessen — separate Eingabe nötig.

• Soli und Kirchensteuer-Effekt unterschätzt

  Die Freibetragswirkung ist um den Soli (5,5 %) und Kirchensteuer (8 % / 9 %) höher als reine Einkommensteuer. Wer nur die ESt-Ersparnis berechnet, unterschätzt den Vorteil des Freibetrags.